支援案例日本国内事业转让(部分资产收购)服务案例

接受香港母公司的委托,在日本进行两家公司之间的事业转让(部分资产业务并购)的项目支援。
收购对象
日本子公司 零售业 T社

课题

为拓展日本市场,集团总公司决定对日本第三方公司(对象公司)进行并购,纳入旗下的日本子公司。但前期尽职调查后发现,对象公司的总体财务状况并不理想,不适宜做整体性的股权并购。
经研究讨论,决定采用“事业转让”的模式(即,仅收购对象公司利好部分的资产和业务、纳入日本子公司)。该项目在日本实际推进和执行,需要全盘的把控和协助支援。

结果

本项目交由MIRAI的事业转让FA顾问,做整体的把控和协调、制作具体步骤计划(详见下方)并逐一推进,根据各个阶段对内协助召集股东、董事进行内部报告和事项决议、对外调动不动产鉴定师、资产评估师、律师、税理士、司法书士等进行实际操作和处理,顺利完成了全部收购流程。

对应过程

我司为香港总公司的委托方选任了日本事业转让FA顾问和国际业务资深顾问,组成专项小组,共同对应本项目。

FA顾问按照业务规划, ①先行了解目标业务和目标资产的情况,整理出拟收购清单和Todo-list,②随后帮助客户与对象公司进行交涉、谈判,③当事人双方最终敲定收购的具体范围、④再协助双方制作、签署收购协议,⑤最后进行签约后的具体转让执行操作(包括:不动产所有权变更、特许经营资格变更、员工转籍、以及资产转让所涉及的相关会计处理、税务申报等)。

本案例重点

本项目并非对象公司整个转让,而是摘出特定部分的资产和业务进行转让和收购。故,一般MA的”尽职调查→ 条件交涉→ 转让合同签署→ 股权变更登记”的对应不能满足实际需要。

 

其中最为关键是第一步,即事前整理特定收购部门或业务所涉清单(如:房地产、机器设备、特许经营权、客户名单、业务合同关系、员工名册、其他资产等),并且按照各自的内容和特征列出其转让的可能性、风险和所需手续、时间,具体制作Todo-list和时间表。

 

 

本次事业转让,在执行上涉及不动产所有权变更、特许经营资格变更、员工转籍、合同起草、资产转让相关会计处理和税务规划、申报等不同专业领域。

由日本事业转让FA顾问和国际业务顾问组成的专项小组,进行了强而有序的统筹和领导,保证每个专业环节都得到了及时、精准的完成。

 

同时,国际业务顾问的参与,也让香港总公司、日本子公司、日本对象公司三方实现了信息同步,文化、语言和制度差异也得到了及时沟通调整,保证了本项目在各个重要决定事项上的高效运转和顺利过会。

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